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Überblick an Fonds, nach §14 EStG (Österreich) Einmalanlage ab 2.500,- Euro Depotführung in Österreich
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Seit 1. Jänner 2007 können Kleinunternehmer und Freiberufler in ÖSTERREICH mit Einnahmen-Ausgaben-Rechnung bis zu zehn Prozent ihres Überschusses, maximal jedoch 100.000, Euro pro Jahr, einkommensteuerfrei stellen.
Bedingung ist die Investition des jeweiligen Betrags im Veranlagungsjahr. Als begünstigte Investition gelten bestimmte Wertpapiere (Fonds nach §14 EStG), wenn diese mindestens vier Jahre gehalten werden.
Die nachstehende Tabelle gibt einen Überblick über mögliche Fonds:
FONDSNAME | ISIN | Währung | AA | Risikoprofil |
| Geldmarktnahe Werte |
| Spängler Short Term Euro T | AT0000817952 | EUR | 0,50% | mäßig |
| Anleihen Unternehmen |
| ESPA Bond Euro Corporate T | AT0000724224 | EUR | 3,50% | mäßig |
| Anleihen Staaten |
| Pioneer Fd. Austria-Trend Bond T | AT0000706593 | EUR | 3,00% | mäßig |
Nach diesem Veranlagungszeitraum können sie ohne Nachbesteuerung – abgesehen von der etwaigen KESt – veräußert werden. Ein Einnahmen-Ausgaben-Rechner in der höchsten Einkommensteuer-Progression von 50% profitiert am meisten.
Die besagten Investmentfonds nach §14 EStG können jederzeit bei der Partner Bank gezeichnet werden.
